Главбух-Аудит

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит
Підприємство планує надавати інжинірингові послуги нерезиденту.
В рамках цих послуг може виникнути потреба в використанні матеріалів для тестувальних зразків, які будуть утилізовані після тестування.
Чи не виникне ризик, не визнання Податковими органами цих послуг інжиніринговими, якщо Підприємство буде включати вартість цих матеріалів та вартість на їх утилізацію до собівартості послуги?

Відповідь

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит:
Підприємство закуповує товар для експорту .
Є випадки, при оформленні «експортної» митної декларації (МД) виникає не стикування з кодом товару у вхідних документах. Тобто митниця присвоює при експорті код УКТЗЕД, який не співпадає з кодом УКТЗЕД вказаним у податковій накладній від постачальника на рівні перших 4 цифр.
Наприклад, ми закупили позицію TK-09235B Нижня рама HT88 з кодом УКТЗЕД (на рівні перших чотирьох цифр) 7326, при продажі митниця присвоює код УКТЗЕД 8302.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Підприємство планує брати в оренду авто у фізичних осіб (працівників) для користування у виробничих цілях. Проконсультуйте, які податкові і бухгалтерські нюанси потрібно врахувати при даних операціях!

Відповідь
На наш погляд, є два способи використовувати Вашим підприємством автомобіль працівника у власній господарській діяльності:
1. На підставі нотаріально засвідченого Договору оренди автомобіля;
2. На підставі застосування норм ст. 125 КЗпП без укладання Договору оренди і його нотаріального засвідчення.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Прошу надати консультацію з наступного питання.
Передаємо безоплатно для військової частини ЗСУ основний засіб. Це транспортер з дистанційним керуванням. В обліку списуємо його з балансу. Є залишкова вартість.
Від військової частини маємо офіційний лист з проханням надати допомогу, є акт прийому-передачі ОЗ, наказ по підприємству.
Я так розумію, дана операція згідно п. 32 підрозд. 2 розділу ХХ ПКУ не оподатковується ПДВ:
Не вважається негоспвикористанням;
Не вважається постачанням;
Не відображається в декларації з ПДВ.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Доброго дня!
Ми отримали імпорт товару вартістю менше 150 євро. Відповідно ВМД не оформлювалася. Міжнародна доставка здійснювалася сервісом DHL за рахунок постачальника. З документів у нас є тільки інвойс та ТТН від сервісу DHL про доставку товару. Оплата за товар за умовами договору після поставки. Чи можемо ми на основі цих документів в обліку поставити собі на прихід товар? Які при цьому можуть ризики? Чи потрібні ще якісь документи додатково?

ВІДПОВІДЬ

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

На валютний рахунок нашого підприємства повернулися кошти від постачальника нерезидента. При поверненні банк нерезидента утримав комісію із суми повернення і на наш рахунок потрапила сума за вирахуванням цієї комісії. Внаслідок цього у нас на залишку по Дт рахунку 3712 відображається як переплата постачальнику нерезиденту сума комісії, яку списав банк нерезидента. Як в даному випадку обліковувати комісію утриману банком нерезидента? Чи можемо ми її списати на 92 рахунок як комісію банку і на підставі яких документів?

ВІДПОВІДЬ

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит:
Доброго дня.
На підприємстві є залишки фізично застарілої сировини, яка вже не буде використовуватися у виробництві.
Також маємо на балансі браковану продукцію( зовнішній брак) (від вітчизняного постачальника та раніше імпортовану) основна маса метало профіль, яка теж не буде використовуватися у виробництві
Підприємство планує списати цю продукцію з подальшою утилізацією.
Які виникають в даних ситуаціях ПДВ наслідки?

ВІДПОВІДЬ

Запит
Наше підприємство хоче надати на воєнні потреби благодійну допомогу військовослужбовцям як фізичним особам у вигляді ТМЦ (Зарядні станції, ноутбуки, генератор). Є військові як працівники підприємства, так і ні. Також військові мають УБД.
Якщо ми можемо це зробити, то якими документами нам правильно оформити дану операцію?
Які ще можливі наслідки можуть виникнути в цій ситуації (ПДФО, військовий збір, ПДВ, Податок на прибуток, податкові різниці тощо)?

ВІДПОВІДЬ

Запит

Прошу надати консультації з наступних питань:
1. З 01.01.2024 добові відрядження по Україні становлять - 710 грн. На підприємстві з 01.01.2024 по теперішній період було три відрядження, де добові нараховувались по 670 грн. як в попередньому році. Чи потрібно щорічно Наказом затверджувати розмір добових витрат на відрядження, якщо є на підприємстві Положення, де прописано, що розмір добових становить не більше 2% (???) від мінімальної заробітної плати.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит
Підприємство сплачує компенсацію за водопостачання орендодавцю згідно договору (на умовах договору вказано за використання води у господарських потребах). Орендар використовує воду у санітарно-гігієнічних та виробничих цілях одночасно.
Чи несе підприємство якісь податкові ризики використовуючи водні ресурси у виробничих цілях ? А також чи потрібно виконання інших додаткових умов, щоб не порушувати чинне законодавство (оформлення дозволів, звітування та інше).

Відповідь