Главбух-Аудит

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Підприємство планує брати в оренду авто у фізичних осіб (працівників) для користування у виробничих цілях. Проконсультуйте, які податкові і бухгалтерські нюанси потрібно врахувати при даних операціях!

Відповідь
На наш погляд, є два способи використовувати Вашим підприємством автомобіль працівника у власній господарській діяльності:
1. На підставі нотаріально засвідченого Договору оренди автомобіля;
2. На підставі застосування норм ст. 125 КЗпП без укладання Договору оренди і його нотаріального засвідчення.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Прошу надати консультацію з наступного питання.
Передаємо безоплатно для військової частини ЗСУ основний засіб. Це транспортер з дистанційним керуванням. В обліку списуємо його з балансу. Є залишкова вартість.
Від військової частини маємо офіційний лист з проханням надати допомогу, є акт прийому-передачі ОЗ, наказ по підприємству.
Я так розумію, дана операція згідно п. 32 підрозд. 2 розділу ХХ ПКУ не оподатковується ПДВ:
Не вважається негоспвикористанням;
Не вважається постачанням;
Не відображається в декларації з ПДВ.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

ЗАПИТ
Доброго дня!
Ми отримали імпорт товару вартістю менше 150 євро. Відповідно ВМД не оформлювалася. Міжнародна доставка здійснювалася сервісом DHL за рахунок постачальника. З документів у нас є тільки інвойс та ТТН від сервісу DHL про доставку товару. Оплата за товар за умовами договору після поставки. Чи можемо ми на основі цих документів в обліку поставити собі на прихід товар? Які при цьому можуть ризики? Чи потрібні ще якісь документи додатково?

ВІДПОВІДЬ

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

На валютний рахунок нашого підприємства повернулися кошти від постачальника нерезидента. При поверненні банк нерезидента утримав комісію із суми повернення і на наш рахунок потрапила сума за вирахуванням цієї комісії. Внаслідок цього у нас на залишку по Дт рахунку 3712 відображається як переплата постачальнику нерезиденту сума комісії, яку списав банк нерезидента. Як в даному випадку обліковувати комісію утриману банком нерезидента? Чи можемо ми її списати на 92 рахунок як комісію банку і на підставі яких документів?

ВІДПОВІДЬ

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит:
Доброго дня.
На підприємстві є залишки фізично застарілої сировини, яка вже не буде використовуватися у виробництві.
Також маємо на балансі браковану продукцію( зовнішній брак) (від вітчизняного постачальника та раніше імпортовану) основна маса метало профіль, яка теж не буде використовуватися у виробництві
Підприємство планує списати цю продукцію з подальшою утилізацією.
Які виникають в даних ситуаціях ПДВ наслідки?

ВІДПОВІДЬ

Запит
Наше підприємство хоче надати на воєнні потреби благодійну допомогу військовослужбовцям як фізичним особам у вигляді ТМЦ (Зарядні станції, ноутбуки, генератор). Є військові як працівники підприємства, так і ні. Також військові мають УБД.
Якщо ми можемо це зробити, то якими документами нам правильно оформити дану операцію?
Які ще можливі наслідки можуть виникнути в цій ситуації (ПДФО, військовий збір, ПДВ, Податок на прибуток, податкові різниці тощо)?

ВІДПОВІДЬ

Запит

Прошу надати консультації з наступних питань:
1. З 01.01.2024 добові відрядження по Україні становлять - 710 грн. На підприємстві з 01.01.2024 по теперішній період було три відрядження, де добові нараховувались по 670 грн. як в попередньому році. Чи потрібно щорічно Наказом затверджувати розмір добових витрат на відрядження, якщо є на підприємстві Положення, де прописано, що розмір добових становить не більше 2% (???) від мінімальної заробітної плати.

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит
Підприємство сплачує компенсацію за водопостачання орендодавцю згідно договору (на умовах договору вказано за використання води у господарських потребах). Орендар використовує воду у санітарно-гігієнічних та виробничих цілях одночасно.
Чи несе підприємство якісь податкові ризики використовуючи водні ресурси у виробничих цілях ? А також чи потрібно виконання інших додаткових умов, щоб не порушувати чинне законодавство (оформлення дозволів, звітування та інше).

Відповідь

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Чи зберігається робоче місце за співробітником що призваний по мобілізації?

Аудитори ТОВ «Аудиторська фірма «Главбух» консультують:

Запит

1. Прошу прокоментувати ситуацію, якщо автомобіль на підприємстві є повністю замортизований чи досягнув ліквідаційної вартості в 0,01 грн. і підприємство прийняло рішення продати його за умовну плату в розмірі 1 грн. фізичній особі-працівнику.
Які податкові наслідки виникнуть в цій ситуації? Що буде базою оподаткування ПДВ? Чи виникне тут додаткове благо для працівника?

2. Ще є одне запитання: